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  • Foto del escritorValentin Marco

ANÁLISIS FINANCIEROS

Actualizado: 7 dic 2023


Según el Global Entrepreneurship Monitor (GEM), en nuestro país entre el 50% y 75% de los emprendimientos fracasan en los primeros tres años de vida, principalmente por falta de rentabilidad, liquidez y planificación. Hace meses escribimos un artículo sobre los análisis económicos de las pymes. En él, hicimos un breve repaso de la importancia que tienen en la planificación, el control, las propuestas de mejoras y la definición de objetivos de cualquier empresa, a partir de la evaluación de informes económicos.


Una vez que el análisis económico se encuentra maduro, la información registrada es confiable y los informes mencionados son presentados mensualmente en Looker Studio, procedemos a evaluar aspectos financieros de la empresa, asociados a los plazos de pagos y cobranzas, los niveles de endeudamiento, liquidez, entre otros.


La salud financiera de cualquier empresa es crucial, especialmente en tiempos de inflación y devaluaciones constantes. Aunque una empresa pueda ir bien económicamente, con márgenes de ganancia sólidos y ventas en aumento, una crisis financiera puede amenazar su estabilidad. El control financiero se vuelve esencial para anticipar y reaccionar ante cambios inesperados, permitiendo implementar planes de negocio sólidos y evitar desviaciones perjudiciales para la empresa.


En nuestro país vivimos una situación particular, donde el acceso al mercado financiero es limitado y gran parte de las pymes tienen problemas para acceder a crédito. Según un informe de Conexión Intal, hoy en día las pymes argentinas realizan el 65% de las inversiones con capital propio, ocasionando problemas para acceder a mejoras en su capacidad productiva, competitividad y sostenibilidad en el mediano y largo plazo.


PUNTOS CONSIDERADOS


A diferencia del análisis económico, que se enfoca en examinar las ventas, costos y gastos de la empresa, la perspectiva financiera se centra específicamente en los aspectos relacionados con los cobros y pagos. Algunos aspectos que evaluamos sobre ello:

  • Medios de cobro:

Los medios de cobro desempeñan un papel crucial en la salud financiera de cualquier negocio, siendo elementos fundamentales para garantizar su liquidez. Su diversificación y equilibrio son esenciales, ya que un balance saludable entre ellos asegura una entrada constante de fondos, brinda flexibilidad y capacidad de adaptación frente a posibles variaciones en el entorno económico. Mantener una combinación adecuada entre métodos de cobro, como pagos en efectivo, billeteras virtuales, tarjetas y cheques, permite fortalecer la posición financiera de la empresa.


  • Plazos de cobro:

Los plazos de cobro representan una dimensión crítica en la gestión financiera, abarcando el período desde la venta hasta que se devenga el cobro de la misma. La eficiencia en la gestión de estos plazos es fundamental para mantener una salud financiera sólida, optimizando la liquidez de la empresa e incrementando la capacidad para reinvertir y responder de manera oportuna a las demandas del mercado.


  • Gestión de valores en cartera:

La gestión efectiva de valores en cartera y la proyección de flujos de efectivo son esenciales para la estabilidad financiera de cualquier empresa. Nuestro análisis identifica las fechas de vencimiento de los valores con el fin de anticipar con precisión los momentos en que vencerán y podrán ser liquidados. Además, calculamos el valor actual de estos activos a través de la aplicación de una tasa de descuento de cheques. Esta metodología proporciona al empresario una visión constante y actualizada del valor total de su cartera, permitiéndole tomar decisiones estratégicas informadas sobre la gestión financiera.

  • Tendencias en el tiempo:

El seguimiento de las tendencias en el tiempo se presenta como una herramienta fundamental para prevenir posibles desviaciones. Este análisis permite anticiparse a posibles cambios en los plazos de cobro y a variaciones en los medios de pago. Identificarlas y comprenderlas brinda a la empresa la capacidad de adaptar sus estrategias a las dinámicas del mercado, evitando sorpresas desfavorables y asegurando una gestión financiera sólida y sostenible a largo plazo.


  • Balances:

La evaluación de los balances mensuales sobre ingresos y egresos de cada periodo ayuda a identificar los flujos de caja semanales, revelando momentos de déficit y superávit en el ciclo operativo de la empresa. Este análisis no sólo proporciona una imagen clara de la situación financiera en diferentes momentos del mes, sino que también nos permite formular estrategias en la gestión de efectivo. Frente a déficits, proponemos medidas efectivas para administrar la liquidez, mientras que en momentos de superávit, recomendamos enfoques inteligentes para invertir de manera eficiente, brindando equilibrio y sostenibilidad a largo plazo.


 

Desde la consultora abordamos cada uno de estos aspectos considerando la realidad única que vive cada negocio. Evaluamos diversas tendencias y desviaciones para desarrollar propuestas de mejora específicas. Estas se discuten y perfeccionan en colaboración con el cliente, ya sea mediante la implementación de nuevas metodologías, la optimización de procesos existentes o ajustes en la estrategia empresarial, para prevenir desafíos futuros. Todos estos resultados son presentados mensualmente en los DashBoards de cada cliente junto a un informe sobre lo evaluado en el periodo.



- Valentín Marco

MC CONSULTORA EMPRESARIAL




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